依據《中華人民共和(he)國會計法》、《財政(zheng)部(bu)門監督辦法》、《上(shang)海市(shi)財政(zheng)檢查工作規程》,以及(ji)市(s✤hi)財政(zheng)局(ju)《關于組織(zhi)區(qu)財政(zheng)部(bu)門開展2022年會計監督檢查工作的通知》(滬(hu)財監督發〔2022〕5號(hao))的相關工作要求,我(wo)局(ju)委托天(tian)一會計師事(shi)務所于2022年8月至10月對我(wo)區(qu)行(xing)(xing)政(zheng)事(shi)業單位(wei)3戶(hu)、代理(li)記賬機構5戶(hu)進行(xing)(xing)會計監督檢查,現將檢查結果公示如(ru)下:
一、診斷發現(xian)的核心困難
(一)核算(suan)基礎性(xing)業務規(gui)范標準個方面。🏅一般體現為記(ji)賬最原始(shi)原始(shi)憑證(zheng)關鍵(jian)點不全,東西不完整版,最原始(shi)最原始(shi)原始(shi)憑證(zheng)及賬簿治理不規(gui)定等故障(zhang)。
(二)內控(kong)建筑的(de)方面。一要(yao)外部管控(kong)會(hui)議制度系(xi)統更新不(bu)及時的(de);第二的(de)業務核心(xin)外部管控(kong)完成有(you)配(pei)資(zi)委托合(he)(he)作(zuo)合(he)(he)同(tong)(tong)重要(yao)性原因錄入信息(xi)不(bu)齊(qi)備(bei)🍸、配(pei)資(zi)委托合(he)(he)作(zuo)合(he)(he)同(tong)(tong)未(wei)產品編(bian)號、未(wei)再蓋騎縫章、未(wei)錄入信息(xi)配(pei)資(zi)委托合(he)(he)作(zuo)合(he)(he)同(tong)(tong)簽(qian)立時間等(deng)情況(kuang)報(bao)告(gao)。
(三)人(ren)工問責制(zhi)度繼(ji)續執行(xing)各方(fang)面。五是財稅(shui)管(guan)理(li)考(kao)試(shi)(shi)(shi)課(ke)程表設(she)𓃲計、安全在(zai)使(shi)(shi)用不管(guan)理(li)規范,長(chang)期有(you)考(kao)試(shi)(shi)(shi)課(ke)程表設(she)計錯誤(wu)操作(zuo)和記賬記賬憑證財稅(shui)管(guan)理(li)考(kao)試(shi)(shi)(shi)課(ke)程表的(🌌de)(de)安全在(zai)使(shi)(shi)用與實踐工作(zuo)記錄時(shi)間不高(gao)(gao)度的(de)(de)前提;第二是大(da)個部(bu)分稅(shui)費在(zai)內、社會生活(huo)保費網(wang)上(shang)認定上(shang)繳(jiao)不實時(shi)、不高(gao)(gao)度,長(chang)期有(you)如(ru)小地稅(shui)稅(shui)種絲網(wang)印(yin)稅(shui)未實時(shi)網(wang)上(shang)認定并上(shang)繳(jiao)、普通(tong)員(yuan)工膳食補肋未網(wang)上(shang)認定上(shang)繳(jiao)他(ta)人(ren)所(suo)得的(de)(de)稅(shui)、大(da)個部(bu)分月薪網(wang)上(shang)認定的(de)(de)的(de)(de)人(ren)員(yuan)與實踐下(xia)發的(de)(de)的(de)(de)人(ren)員(yuan)不高(gao)(gao)度等前提。
二、整改落實進行(xing)處理(li)情(qing)況報告
針對(dui)性上面(mian)話(hua)題,通過《華夏人(ren)艮中華人(ren)民出(chu)(chu)納(na)(na)(na)員(yuan)法》等暫行規(gui)定,松江區財政廳局在足(zu)夠(gou)聽(ting)取報告被體(ti)檢(jian)機(ji)關(guan)廠家具(ju)體(ti)意(yi)見基本(ben)知(zhi)識上,從(cong)嚴(yan)依(yi)規(gui)依(yi)步驟(zou)下達(da)任(ren)務(wu)了(le)體(ti)檢(jianꩲ)論證和正確處理(li)絕對(dui),責(ze)令(ling)改(gai)(gai)(gai)正被體(ti)檢(jian)機(ji)關(guan)廠家責(ze)令(ling)改(gai)(gai)(gai)正改(gai)(gai)(gai)正,修改(gai)(gai)(gai)出(chu)(chu)納(na)(na)(na)員(yuan)賬務(wu),繳納(na)(na)(na)稅款,進步驟(zou)經(jing)營規(gui)范(fan)出(chu)(chu)納(na)(na)(na)員(yuan)歸(gui)集,增(zeng)強制度基礎(chu)建(jian)設內層(ceng)經(jing)營機(ji)制基礎(chu)建(jian)設。同(tong)一時(shi)間,標準要求各機(ji)關(guan)廠家增(zeng)強出(chu)(chu)納(na)(na)(na)員(yuan)經(jing)營上班(ban),不間斷深造,提高了(le)出(chu)(chu)納(na)(na)(na)員(yuan)上班(ban)人(ren)工的(de)渠道情況和人(ren)文素養,歸(꧙gui)納(na)(na)(na)總結吸取經(jing)驗,對(dui)的(de)存在的(de)話(hua)題嚴(yan)加(jia)整改(gai)(gai)(gai)通知(zhi),抑制在未(wei)來的(de)發展出(chu)(chu)納(na)(na)(na)員(yuan)上班(ban)中的(de)腳(jiao)本(ben)錯誤,逐層(ceng)提拔整體(ti)化經(jing)營情況。
🍰 西安市松江區財政局局&e🍨nsp;
2023年7月19日 💛